• Сам по себе факт поступления денег не доход, но если эти деньги получены в качестве продажи какого либо имущества или вознаграждения за услуги - признаются доходом! Этот факт налоговая должна доказать. Или вы доказываете, что полученные деньги не доход с продажи, не доход с оказания вами услуг.
• Лицо, получившее доход должно предоставить декларацию о доходах, либо открыть ИП или самозанятость.
• Налоговики уже научились вычислять кто получает не просто безвозмездную помощь, а кто получает доход. Например, интерес налоговой вызовет лицо, у которого есть имущество, но дохода нет.
• Интерес у банка может вызвать регулярные одинаковые переводы на карту. Например, когда одновременно одному физическому лицу поступает постоянно одинаковая сумма на карту. У моей студентки был случай - ей отец переводил раз в месяц одинаковую сумму и банк заинтересовался - а не доход ли это? Или другой случай - лицо продавало услуги и одновременно на карту от 100 чел ему поступила сумма в одинаковом размере от каждого. Банк заблокировал карту до выяснения обстоятельств - а не доход ли это? Рекомендации - прежде чем устраивать сборы (например вы собираете деньги на подарки детям и другие родители вам переводят за один одновременно одинаковые суммы) - подумайте о том, что банк может заблокировать вашу карту из-за таких поступлений.
• Возврат долга налогом не облагается. Но если сумма долга немаленькая, рекомендуют, чтобы у вас была расписка от должника. Если налоговая потребует вас объяснить происхождение денег - предьявите расписку.
• От какой суммы налоговая будет обращать внимание на переводы денег на карту? Сколько можно переводить? Таких критериев нет. Но может быть вот такая ситуация. Вы продали что-то, покупатель недоволен и написал что вам заплатил, а вы ему товар продали плохой или обманули. Налоговый орган начинает проверку в отношении вас, сообщает вам уведомлением и вам необходимо объяснить источник поступления дохода и почему не заплатили налог с полученного дохода. Если вы физ. лицо - от вас потребуют оплату 13% налога. Если вы ИП - в соответствии с системой налогообложения вашего ИП. Пример: Клиент перевел жене предпринимателя, у которого покупал товар - 20 млн. Но произошли проблемы и клиент пожаловался в налоговую - типа деньги заплатил, но товар испорчен. Налоговый орган начал расследование и обнаружил, что за проданный товар не были уплачены налоги. Налоговая постановила заплатить налог, но так как перевод был на имя жене предпринимателя, а не на счет самого предпринимателя - заставили заплатить 13% как физ.лицо!
• Блокировать карты могут по причинам

Блокировки банковских карт. Банк может блокировать карты и переводы в соответствии с законом противодействия мошенничеству. Что может стать причиной блокировки:

• Вы пошли снимать деньги в банкомате ночью.
• Вы пошли снимать крупную сумму в банкомате, которым никогда не пользовались.
• Вы пошли снимать крупную сумму в банке, в котором никогда не снимали крупных сумм, только мелкие.
• Вы перевели крупную сумму другому человеку и др.

1. Совершен нетипичный съем наличных или перевод.

Если с карты начинают снимать деньги ночью или в течение суток снимают их многократно, банк может заподозрить, что карта попала к постороннему человеку. Кроме того, банк может остановить подозрительный платеж или перевод. Обнаружив нетипичные операции, сотрудники банка звонят клиенту и просят подтвердить конкретные подозрительные операции. Если операция уже прошла, отменить ее невозможно. Также клиент может сам обратиться в банк. В этом случае он подтверждает свою личность. Если операция легитимная, то блокировка снимается. Открывать новую карту и переводить на нее деньги при этом не нужно.

2. Покупки и другие операции за рубежом.

Банк обязан анализировать геолокацию операций. Вопросы может вызвать покупка, снятие наличных и другая операция, которую вы совершаете впервые в новом для себя регионе за границей. Чтобы этого не произошло, стоит заранее предупредить банк о предстоящей поездке за границу. В таких случаях перед блокировкой банк обычно связывается с клиентом, чтобы убедиться в подлинности транзакции. Но так происходит не всегда. Бывают случаи, когда вначале карту блокируют, а уже потом сотрудники банка начинают выяснять, действительно ли операции совершает владелец. После подтверждения операции клиента карту разблокируют.

3. Потенциально опасные онлайн-платежи

У банков есть реестр ненадежных сайтов. Их взламывают или подделывают преступники, такие сайты могут незаконно списывать деньги с карты. Поэтому в некоторых случаях операции, проводимые через сайты из этого списка, отклоняются. Будьте осторожны: если операция уже проведена и заверена СМС-кодом, вернуть деньги на карту не получится.

Признаки неблагонадежного сайта:

— URL-адрес сайта начинается с http, а не с https;

— вы перешли на сайт через сомнительно выгодную рекламную акцию;

— контент сайта плохо разработан, встречаются неработающие ссылки;

— для оплаты запрашивают реквизиты вашей карты и смс-код, но в смс с кодом сумма и назначение оплаты может отличаться от ожидаемого.

4. Неверно указан ПИН-код

Если ПИН-код введен ошибочно до пяти раз подряд (в зависимости от правил конкретного банка), то банк автоматически блокирует карту. Некоторые банки после неверных попыток ввести ПИН-код блокируют карту насовсем. В этом случае необходимо будет перевыпустить карту или обратиться для ее разблокировки в офис банка. Если вы понимаете, что забыли ПИН-код, не стоит пытаться его угадать, вводя снова и снова до блокировки карты. Вы можете сменить его через мобильное приложение банка.

5. Банк лишился лицензии.

Иногда Центробанк отзывает у кредитной организации лицензию. С этого момента банк не может работать и прекращает все финансовые операции. Информация с банковской карты направляется в Агентство по страхованию вкладов (АСВ). АСВ выбирает банк, через который будет возвращать клиентам их деньги, но не более 1,4 млн ₽. Если на карте больше 1,4 млн ₽, вернуть их тоже можно, но — после того, как государство продаст имущество закрывшегося банка.

6. Истек срок действия карты

Когда срок действия карты истекает, ее блокируют. Некоторые банки перевыпускают карту автоматически. Новая карта привязана к старому счету, поэтому открывать еще один не нужно. Пока новой пластиковой карты на руках нет, можно использовать виртуальную. Это карта, которая выпускается в банковском приложении. В последнее время распространена практика продления сроков действия карт, о возможности использовать карту после истечения срока ее действия подскажут в службе поддержки банка.

7. Подозрение в нарушении налогового законодательства.

Если на карту приходят постоянные переводы с одной и той же суммой, банк может заподозрить, что владелец занимается незаконным предпринимательством — и карту заблокируют. Вслед за блокировкой может поступить запрос из налоговой.

Чтобы вопросов не возникало, постоянный доход стоит проводить официально. Например, зарегистрироваться в качестве ИП по упрощенной системе налогообложения и платить 6-8% с дохода.

8. Нарушены условия заключенного с банком договора.

В договоре, на основании которого банком предоставляется карта ее владельцу, банк может предусмотреть дополнительные условия приостановления действия карты в одностороннем порядке.

Одним из таких условий является непредоставление в банк владельцем карты актуальных идентификационных сведений, а также иной информации и документов по запросу банка, необходимых ему для соблюдения требований законодательства Российской Федерации.

Поэтому своевременно сообщайте банку об изменении своих идентификационных данных (адрес, контактная информация, документ, удостоверяющий личность). При получении запроса от банка вовремя предоставляйте документы и пояснения.

Во всех вышеперечисленных ситуациях - взаимодействуйте с банками и налоговой, без агрессии и возмущения. Банк обязан вам предоставить сведения. Если банк не идет навстречу - пишите жалобу на сайте ЦБ (кнопа ниже).

Упражнение: изучите информацию, примите к сведению!